知ってるだけで
税金が変わる

65万円
青色申告の特別控除。
白色申告との差は、年間で数万〜十数万円
しかも2025年分から基礎控除が10万円UP
スワイプで全部わかります →
2025年分（令和7年分）

確定申告
完全ガイド

フリーランス・個人事業主のための
準備チェックリスト

まい(@mai_kawarini)が勝手にまとめました

重要日程

2025年分 確定申告カレンダー

日付 内容
2/16（月） 確定申告 受付開始
3/16（月） 所得税 申告・納付期限
3/31（火） 消費税 申告・納付期限
4/23（木） 所得税 振替納税日
4/30（木） 消費税 振替納税日
今日は2月24日。所得税の申告期限まで あと20日 です
@mai_kawarini
対象者チェック

確定申告が必要な人

  • 01 事業所得が 58万円超 2025年分から引き上げ!
  • 02 副業所得が 20万円超（給与所得者の場合）
  • 03 インボイス登録事業者（消費税の申告も必要）
  • 04 医療費控除・住宅ローン控除を受けたい人
ひとつでも当てはまったら申告が必要。迷ったら管轄の税務署に相談するのが確実です
@mai_kawarini
IMPORTANT

2025年分の
大きな変更点

今年は基礎控除が変わりました

変更点 1

基礎控除の引き上げ

改正前
48万円
一律
→
改正後（2025年分〜）
58万円
合計所得2,350万円以下
+10万円
ほとんどのフリーランスにとって10万円分の課税所得が減る = 節税になります
給与所得控除も10万円引き上げ（55万円→65万円）。副業している会社員にも影響あり
@mai_kawarini
変更点 2

インボイス 2割特例

  • ✓ 2025年分はまだ使える
  • ! 2026年9月末で終了（来年は要注意）
  • 確定申告書に 「2割特例 適用あり」と記載するだけ
  • 簡易課税との比較も検討しておくと安心
2割特例は今年が最後のチャンス。来年以降は簡易課税 or 本則課税の選択が必要になります
@mai_kawarini
変更点 3

電子帳簿保存法

  • NG メール・Webで受け取ったPDFを
    紙に印刷するだけ
  • OK データのまま保存が義務
    （検索可能な状態で）
  • TIP 会計ソフトに取り込むのが一番楽
対象になる電子取引の例
  • メールで届いた請求書PDF
  • Amazonの領収書
  • クラウドサービスの利用明細
  • 電子契約の書類
  • ECサイトの注文確認
@mai_kawarini
準備書類

チェックリスト：収入編

  • 売上台帳・請求書の控え（1月〜12月の12ヶ月分）
  • 支払調書（クライアントから届く。届かない場合は自分で計算）
  • 銀行通帳の入金記録（事業用口座）
  • インボイス発行記録（インボイス登録者のみ）
支払調書は届かないこともあります。自分の請求書控え + 入金記録で売上を把握しておくのが確実
@mai_kawarini
準備書類

チェックリスト：経費編

  • 領収書・レシート（全件 / カテゴリ別に整理）
  • クレジットカード明細（年間利用明細をダウンロード）
  • 電子取引のPDFデータ（メール・Web受領分すべて）
  • 通信費・家賃等の按分計算メモ（根拠を残す）
クレカ明細だけでは経費の根拠として不十分な場合も。領収書・請求書は別途保管してください
@mai_kawarini
準備書類

チェックリスト：控除編

  • 国民健康保険料の領収書 / 納付額通知書
  • 国民年金の控除証明書（日本年金機構から届く）
  • 生命保険料の控除証明書
  • ふるさと納税の受領証明書（寄附金控除）
  • iDeCo（小規模企業共済等掛金）の控除証明書
  • 医療費の明細書（年間10万円超 or 所得の5%超）
@mai_kawarini
要チェック

見落としやすい経費 TOP5

  1. サブスク系サービス
    Adobe, ChatGPT, Notion, Slack, Zoom, GitHub 等
  2. スマホ代・通信費
    事業使用割合を按分して計上OK
  3. 交通ICチャージ
    利用明細を印字 or ダウンロードして記録
  4. 打ち合わせの飲食費
    事業目的なら会議費として計上可能。相手と目的をメモ
  5. 書籍・セミナー・研修費
    事業に関連する学習は新聞図書費や研修費に
@mai_kawarini
実務テクニック

家事按分の正しいやり方

家賃の按分

事業用面積 ÷ 全体面積

例: 仕事部屋6畳 / 全体20畳 = 30%

光熱費・通信費の按分

事業使用時間 ÷ 全体時間

例: 1日8時間仕事 / 24時間 = 33%

「なんとなく50%」は危険

税務調査で根拠を聞かれたとき、説明できないと否認されるリスクがあります
ポイント
按分の根拠（計算式・測定方法）をメモに残しておくこと。根拠があれば安心です
@mai_kawarini
節税の王道

青色申告 65万円控除の要件

5つの条件をすべて満たす必要があります

  1. 青色申告承認申請書を提出済み
  2. 事業所得がある（不動産所得でも可）
  3. 複式簿記で記帳（会計ソフトなら自動）
  4. 期限内に申告書を提出（3/16まで）
  5. e-Taxで申告 or 優良な電子帳簿保存
会計ソフト + e-Tax が65万円控除を取る最強の組み合わせです
@mai_kawarini
比較

青色申告 vs 白色申告

青色申告 白色申告
特別控除 最大65万円 なし
赤字の繰越 3年間 不可
帳簿 複式簿記 簡易簿記
家族への給与 全額経費にできる 最大86万円まで
30万円未満の
少額資産		 即時経費にできる 10万円以上は減価償却
結論: 会計ソフトを使えば複式簿記もほぼ自動。迷ったら青色申告一択です
@mai_kawarini
ツール比較

会計ソフト 3社比較

freee
1,980円/月〜
スマホ操作に強い
初心者でも直感的に使える。レシート撮影で自動仕訳。確定申告の質問形式ガイドが親切
スマホ派におすすめ
マネーフォワード
1,280円/月〜
分析・連携が強い
銀行・クレカ連携の精度が高い。売上が増えてきたら分析機能が活きる
事業大きめの人に
弥生
無料〜
コスパ最強
白色申告なら完全無料。青色も初年度無料プランあり。老舗の安心感
コスト重視の人に
どれを選んでも確定申告はできます。まだ何も使っていないなら、まずは無料プランで試してみてください
@mai_kawarini
手順

申告のやり方（e-Tax推奨）

  1. マイナンバーカード + スマホを用意
  2. 国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
  3. 画面の案内に沿って 収入・経費・控除を入力
  4. そのまま e-Taxで送信（青色65万円控除の条件にもなる）
  5. 還付金がある場合は 2〜3週間で入金
国税庁 確定申告書等作成コーナー
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/
@mai_kawarini
要注意

よくあるミス 5選

  1. 源泉徴収税額の記入漏れ
    → 払いすぎた税金が戻ってこない（損します）
  2. 経費の計上漏れ
    → 特にサブスク系。年間で数万円の差になることも
  3. 按分根拠の未記録
    → 税務調査で否認されるリスク
  4. 振替納税の口座残高不足
    → 引き落とし失敗で延滞税が発生
  5. 消費税の申告忘れ
    → インボイス登録者は所得税とは別に消費税申告が必要
@mai_kawarini
まとめ

今日から始める確定申告

20
あと20日
今から準備すれば間に合います
58
基礎控除58万円
今年から10万円UP。忘れずに
2割
2割特例は今年まで
来年から使えなくなります
e-Tax
会計ソフト + e-Tax が最強
65万円控除の条件にもなる
こういうのもっと調べてほしい？
リプで教えてください
@mai_kawarini

※ このスライドは2026年2月時点の情報をもとに、わたしが調べた限りでまとめたものです
最新情報は国税庁の公式サイトをご確認ください